Il Riciclaggio di “denaro sporco” anche definito lavaggio di denaro o di attivo, è una attività delittiva che consiste nel dissimulare la origine dei fondi procedenti a attività illecite o di natura criminale come il narcotraffico, il traffico illegale di armi, il terrorismo, la prostituzione e in generale qualunque altro sistema basato sulla frode o la estorsione;
e anche si include nella lista la EVASIONE FISCALE DELLE IMPOSTE giacché la occultazione in frode della obbligazione tributaria e quando questa superi l’importo di 120.000 euro, riunisce i requisiti del DELITO cosí come citato nel codice penale e il delitto fiscale nella sua modalità elusiva sempre può essere delitto di riciclaggio.
{loadposition adsense-riquadro-articoli-piccolo}Nonostante, la conoscenza più profonda delle tecniche utilizzate dalle reti di riciclaggio di capitali, e cosí come attraverso la naturale evoluzione di una politica tanto recente, si è motivata negli ultimi anni una serie di cambi negli standard internazionali e come conseguenza di ciò anche il Diritto Comunitario.
In questo contesto la legge n. 10/2010 traspone la Direttiva 2005/60/CE del parlamento Europeo e del Consiglio, del 26 di ottobre 2005, relativa a la prevenzione della utilizzazione del sistema finanziario per il riciclaggio di capitali e per la finanziazione del terrorismo.
La Legge n.10/2010 di prevenzione sul riciclaggio di capitali regola le obbligazioni, le attuazioni e i procedimenti per prevenire e impedire la utilizzazione del sistema finanziario, cosí come di altri settori di attività economica, per il riciclaggio di captali provenienti da:
a) attività delittive relazionate con droghe, stupefacenti o sostanze psicotrope;
b) Attività delittive relazionate con le bande armate, organizzazioni o gruppi terroristici,
c) Attività delittive realizzate da bande o gruppi organizzati.
Si evidenzia inoltre il controllo del GAFI: gruppo di Azione Finanziaria Internazionale, l’organismo incaricato di evitare il riciclaggio di capitali a livello mondiale.
La materia è molto complessa e articolata e in continua evoluzione, per esempio è prevista anche una modifica di alcune parti del codice penale, pertanto torneremo sull’argomento nelle prossime edizioni.
Avvocato Civita Masone
